Анализ межбанковского кредитования на примере банка

Скачать Часть 1 pdf Библиографическое описание: Кузнецов Р. Ключевые слова:межбанковское кредитование, банк-резидент, банк-нерезидент, актив, пассив,показатель зависимости кредитных организаций от межбанковского рынка, ПМБК Межбанковский кредитный рынок является крупным сегментом финансового рынка. Здесь происходит купля-продажа кредитных ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Перераспределение ресурсов между кредитными организациями и есть основная характеристика МБК. Оценивая динамику и структуру привлеченных ресурсов, необходимо отметить следующее.

Глава 1. Методологические основы деятельности коммерческих банков на межбанковском рынке 1. Межбанковский рынок на современном этапе развития банковской системы рф 2. Межбанковский рынок обеспечивает возможность, банкам, имеющим временно свободные средства, получать прибыль на эти остатки. Этот рынок также позволяет занимать средства в тот же день, когда в этом возникает потребность для удовлетворения требований резерва или выполнить обязательства по клиентским платежам. Сложно представить себе деятельность коммерческих банков без межбанковского рынка, поскольку выполняемые им функции являются одними из важнейших для обеспечения деятельности всей банковской системы. Межбанковские кредиты могут также направлять средства банков, которые привлекают депозиты, но имеют ограниченные кредитные возможности, в банки, сталкивающиеся с высоким кредитным спросом. Таким образом, межбанковский рынок способствует распределению средств по всей банковской системе, увеличивая ее эффективность и снижая уровень беспроцентных банковских активов.

Анализ практики межбанковского кредитования

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5. Оценка качества менеджмента 5. Анализ кредитоспособности — установление лимитов на операции 5. Практические примеры анализа 5. Обзор методов анализа Наиболее популярным методом экспресс-анализа является метод финансовых коэффициентов, позволяющий формализовать процесс оценки.

Кромонова, представляющий сумму взвешенных показателей, в той или иной степени характеризующих надежность кредитной организации. Работа E. Ширинской [4] была одной из первых отечественных книг, где были подробно освещены общие вопросы финансового анализа коммерческого банка. Интересна работа И. Аргунова [5]. Кроме того, в 1996 году появилась книга Г. Пановой [6], подробно освящающая теорию анализа финансового состояния коммерческого банка, в том числе зарубежный опыт.

Заслуживают внимания работа И. Ларионовой [7], Л. Гиляровской [8]. Большой объем информации о методах анализа банков приведен на сайте mbk-centre. Достаточно интересна методика И. Одним из пионеров создания автоматизированных систем анализа финансового состояния банка была компания ИНЭК, по-прежнему ведущая активную работу и предлагающая собственные программы и методики анализа финансового состояния банков.

В рамках данного клуба проводятся ежегодные семинары, посвященные проблемам финансово-аналитической работы в коммерческих банках. В 2000 г. Ранее данная проблема достаточно активно освещалась также в работе ежегодной Ялтинской межбанковской конференции Ялта, 26—29 апреля.

Целью настоящей главы является выработка у читателя четкого понимания структуры дистанционного анализа финансового состояния банка и его оценки, подтвержденного достаточно ясными практическими примерами анализа. Ниже будет дано описание комплексной методики оценки финансового состояния, основанной как на традиционных методах, так и на идеях, используемых автором и его коллегами на протяжении 1995—2003 г.

Данный материал представляет более детальное исследование в продолжение работ автора [1—3], [10]. Основная цель искажений — улучшение рыночных и нормативных показателей банка.

Данная проблема актуальна не только для нашей экономики, но также и для развитых стран — достаточно вспомнить скандалы с фальсификацией отчетности компаниями Enron, Parmalat. Ее наличие обусловлено проблемой морального выбора акционеров и руководства банков. При обнаружении признаков таких схем следует обратить внимание на симметричные остатки на указанных статьях. Особое внимание необходимо обращать на значительные разовые суммы увеличения уставных фондов, особенно у небольших банков.

В случае подозрения на кредитовый характер уставного фонда баланс банка сальдируется на оцененную величину. Валюта баланса может быть увеличена за счет взаимных межбанковских кредитов, остатков на корреспондентских счетах и межфилиальных расчетов, кредитов векселей и остатков клиентов.

В банковской практике широко распространены схемы, применение которых способно улучшить экономические нормативы. Например, для улучшения нормативов текущей ликвидности используется форексная схема: покупка валюты на отчетную дату с обратной продажей на следующий день.

Для регулирования норматива Н6 применяют выкуп активов на дочерние фирмы банка на отчетный период. Такая схема улучшает вид баланса и его ликвидность. Банк кредитует предприятие, остаток размещается на счету в банке.

Для ухода от ФОР банк-партнер покупает векселя исходного банка, последние сразу же выкупаются клиентом — в результате остаток на расчетном счету замещается банковским векселем. Руководство Банка России давно осознало проблему искажения отчетности, в т. С целью снижения возможностей искусственной регулировки нормативов было принято решение о ежедневном контроле нормативов ранее — на отчетную дату, то есть ежемесячно.

Кроме того, ЦБ РФ провел большую работу по проверкам банков при их принятии в систему страхования. Особенного внимания заслуживает изучение отчетных балансов — квартальных и годовых Таким образом, наиболее важный этап анализа — определение степени адекватности баланса, возможных искажений и, если это в принципе возможно, определение примерного вида реального баланса.

Основная методология анализа В 1995—1997гг. В совокупности такая бизнес-среда рождала спрос на создание комплексной технологии установления лимитов, обеспечивающей подготовку решений в ежемесячном режиме по большому списку банков-контрагентов из различных государств 100—120 до 1998 г. В данной работе излагаются методические подходы к комплексной оценке финансового состояния коммерческих банков, основные принципы которой были разработаны в соавторстве [1], [2] Крутов А.

Первый вариант программы был создан Мисюлиным Д. На основе единого подхода были реализованы различные методики и программные комплексы для анализа банков России, Прибалтики, Украины, Казахстана и Белоруссии. Вторая версия программного комплекса 1998—2002 гг. Работа над данной методикой имела достаточно открытый характер — она нашла отражение в нескольких публикациях, докладах на банковских конференциях.

Материал предоставлялся в ЦБ РФ. Проводился обмен опытом с многими банками, в том числе СНГ. Приведенные подходы успешно используются. Данные задачи также весьма актуальны для финансовых менеджеров фирм и финансовых компаний при принятии решений о выборе обслуживающего банка.

Практический опыт показывает, что излагаемая методика оценки финансового состояния коммерческих банков позволяет резко снизить риск при проведении межбанковских операций, оценить надежность банка с достаточной для принятия решения погрешностью, предвидеть ухудшение положения банка в ближайшем будущем, выделить банки, обладающие потенциалом для успешного развития. Особо эффективно метод зарекомендовал себя во время финансового кризиса 1998 г.

Его применение позволило в подавляющем большинстве случаев достаточно точно прогнозировать последовавшие в течение 1997—1998 гг. Наряду с высокой эффективностью, программа и методика достаточно просты в работе. В данной главе рассматриваются общий анализ основных групп активов и пассивов, оценка надежности и рентабельности с использованием наиболее популярных финансовых коэффициентов, в том числе и оригинальных.

Деление достаточно условно, показатели деятельности тесно взаимосвязаны. Например, показатели качества активов и пассивов характеризуют также и надежность банка особенно качество ссуд, размер клиентской базы, нетто-займы на рынке межбанковского кредита и т.

Для некоторых коэффициентов существуют общепринятые стандарты — нормативы диапазона значений. Наиболее корректно оценивать финансовые коэффициенты по сравнению с данными по группе банков с аналогичной спецификой деятельности.

Особенно важно обращать внимание на величины, значения которых с точки зрения аналитика превышают критичные уровни, что приводит к однозначно негативной оценке деятельности банка. Обсуждение показателей проведено на примере реальных балансов банков. Аналитические балансы банков При поточном анализе, характерном для проведении экспресс-анализа, например, при рассмотрении значительного числа контрагентов, как правило, анализируются агрегированные аналитические балансы разной степени детализации, приводящие многообразие счетов баланса к основным группам активов и пассивов банка.

Разработанные формы для анализа балансов банков РФ в общем и целом соответствуют международным стандартам. Как известно, последние требуют группировки активов банка в соответствии с дифференциацией рисков степени ликвидности по Базельскому соглашению: касса, остатки в банках, ссуды банкам, государственные ценные бумаги, ссуды клиентам, лизинг, облигации, акции, участие в капитале, прочие, материальные и нематериальные активы.

Соответственно пассивы должны быть сгруппированы по источникам получения ресурсов в соответствии с их стабильностью, т. Анализ активов и пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РФ.

Компоновка аналитического баланса проводит четкую группировку активов баланса по операциям с учетом убывания активов по ликвидности и возрастания пассивов по срочности.

Основные группы активов и пассивов разбиты на подгруппы по типам клиентов, например, корреспондентские счета и межбанковские кредиты — на резиденты и нерезиденты. Кредиты, вложения в ценные бумаги, расчетные счета, депозиты также разбиты по типам клиентов и видам их собственности.

Основные средства отсальдированы на амортизацию, сгруппирована группа капитала банка уставной фонд, добавочный капитал, фонды, сальдируются доходы и расходы, прибыль и убытки. Для дальнейших оценок чистого капитала с учетом риска в расчет капитала брутто включаются все созданные резервы.

Отметим, что согласно методологии ЦБ РФ в расчет капитала включается только часть резервов общего характера 1 группа риска. Как наиболее важные показаны забалансовые позиции — гарантии и обеспечение по кредитам. Таблица 5.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вы кредитуете банк, а не он вас! Анализ бухгалтерского баланса в банке.

Проведена оценка межбанковского кредитования на примере Снатенков А​. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. Кузнецов Р. О. Анализ практики межбанковского кредитования Ключевые слова:межбанковское кредитование, банк-резидент.

Одним из инструментов регулирования ликвидности коммерческого банка является межбанковское кредитование. Межбанковский кредит занимает своеобразное место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Путем краткосрочных заимствований на рынке межбанковских кредитов банки оперативно привлекают ликвидные средства и таким образом получают возможность своевременно выполнить собственные обязательства перед кредиторами и вкладчиками. В случае возникновения избыточной ликвидности они, напротив, размещают ее на короткие сроки в других банках, получая при этом определенный доход [13, с. Межбанковское кредитование представляет собой крупный сегмент финансового рынка, где организуется купля-продажа кредитных ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Основной характеристикой межбанковского кредита является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Кроме субъектов кредита, сущность межбанковского кредита определяется его элементами: банковские ресурсы и залоговая стоимость; характер движения межбанковского кредита, который представляет собой платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью; направления движения при выдаче межбанковского кредита и его погашении. В общем виде сущность межбанковского кредита - обмен кредитной и залоговой формами стоимости между банком-кредитором и банком-заемщиком. По мнению Г. Коробовой [18, с. Функциональные свойства межбанковского кредита заключаются в расширении ресурсной базы для кредитования отраслей производства, ускорении процесса мультипликации кредита, перераспределении банковских ресурсов между сегментами финансового рынка. Кредитные ресурсы, покупаемые и продаваемые на межбанковском рынке, в зависимости от экономических свойств можно разделить на две большие группы: межбанковские кредиты и межбанковские депозиты. В зависимости от организационных свойств межбанковский кредит можно классифицировать по следующим критериям.

Объектом изучения является рынок межбанковского кредитования. Предметом исследования становятся особенности его функционирования и изменения ситуации в сфере межбанковского кредитования в период финансового кризиса.

Анализ использования межбанковского кредита Характеристика использования межбанковских кредитов начинается с анализа изменений удельного веса межбанковского кредита в источниках формирования привлеченных средств за определенный период времени см. У данного банка явно выраженной тенденцией является стабильное увеличение доли межбанковского кредита в общей сумме привлеченных средств — самого дорогого источника. С позиций банковской ликвидности высокий удельный вес и темпы роста управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов межбанковских займов и срочных депозитов оправдано, но это вступает в ППОТИЖЮР.

Глава 1. Методологические основы деятельности коммерческих банков на межбанковском рынке

Скачать электронную версию Библиографическое описание: Кривец А. Краснодар, февраль 2018 г. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка и является самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня. Ключевые слова: межбанковский кредит, банк, доход, ресурсы, устойчивость. Система межбанковского кредитования имеет два уровня: 1 отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками; 2 между различными коммерческими банками. В зависимости от организационных свойств межбанковские кредиты классифицируются по следующим критериям: — в зависимости от срока: различают межбанковские кредиты до востребования и срочные. Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2—7 дней, 8—30 дней, 31—90 дней, 90—180 дней, 181 день -1 год, 1—3 года, свыше 3 лет. Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению; — в зависимости от критерия платности кредита можно выделить ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Рыночная процентная ставка — это ставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику.

1.2 Межбанковский кредит как основной инструмент рынка межбанковских операций

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5. Оценка качества менеджмента 5. Анализ кредитоспособности — установление лимитов на операции 5. Практические примеры анализа 5. Обзор методов анализа Наиболее популярным методом экспресс-анализа является метод финансовых коэффициентов, позволяющий формализовать процесс оценки. Кромонова, представляющий сумму взвешенных показателей, в той или иной степени характеризующих надежность кредитной организации. Работа E.

Публикация материалов на других сайтах запрещена. Данная работа и все другие доступна для скачивания совершенно бесплатно.

.

Анализ межбанковских кредитных отношений на примере банка "ОАО Уралсиб"

.

Вы точно человек?

.

Анализ межбанковского кредита на примере ОАО "Сбербанк России"

.

Анализ финансового состояния коммерческих банков

.

1.3. Анализ использования межбанковского кредита

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сергей Федосов рассказывает про анализ банков
Похожие публикации