Движение денежных средств в кассе

Финансы и экономика Учет кассовых операций В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они были получены выдача заработной платы, командировочные или хозяйственные расходы. Предприятие может иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита их остатка, установленного учреждением банка по согласованию с руководителем этого предприятия. Сверх лимита наличные деньги в кассе могут храниться только во время выдачи заработной платы, не более трех рабочих дней.

Обзор литературы. Задачи и основы организации учета денежных средств. Общие положения о денежной системе в РФ. Учет кассовых операций. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках. Учет переводов в пути.

Места хранения денежных средств и перемещение денежных средств между ними.

Учет денежных средств в кассе. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках. Учет денежных средств на валютных счетах в банках. Учет денежных средств на специальных счетах в банках. Всеми операциями по приему и выдаче денег из кассы занимается специально выделенное МОЛ — кассир. Он несет материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. При оформлении на работу кассир дает письменное обязательство, по которому принимает на себя материальную ответственность за денежные суммы и прочие ценности в кассе.

Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другими лицами. Дирекция предприятия обязана создавать необходимые условия для сохранности ценностей в кассе. Поступление наличных денег в кассу организации оформляется приходными кассовыми ордерами ф. Для подтверждения приема денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, которая представляет собой доказательство факта совершения операции с наличными денежными средствами лицом, получившим на руки квитанцию.

Наличные деньги из кассы организации выдаются по расходным кассовым ордерам ф. В отдельных случаях разрешается замена составления расходного кассового ордера документами на расходование денежных средств в кассе. Это: платежные или расчетно-платежные ведомости на выдачу заработной платы из кассы организации; заявления на выдачу денег; счета и др.

Документы на выдачу денег подписываются руководителем и главным бухгалтером организации Расходные кассовые ордера также нумеруются с начала отчетного года. Деньги из кассы выдаются только на основании распоряжения руководителя и с разрешения главного бухгалтера. Приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Расходные кассовые ордера, оформленные на основании платежных расчетно-платежных ведомостей на оплату труда и других приравненных к ней платежей, регистрируются после выдачи заработной платы и других выплат в установленные сроки. Информация о всех фактах поступления и выдачи наличных денег организации на основании приходных и расходных кассовых ордеров обобщается в кассовой книге. Записи в кассовую книгу производятся по мере совершения кассовых операций, оформленных первичными документами.

Каждая организация имеет только одну кассовую книгу, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а сама книга опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данной организации. Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах, вторые экземпляры листов служат отчетом кассира, первые - остаются в кассовой книге, поэтому и первые, и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.

Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются, сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера или лица, его заменяющего. В конце рабочего дня ежедневно кассиром подсчитываются итоги кассовых операций за день, выводится остаток денег в кассе на следующее число и передается в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист копия записей в кассовой книге задень с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

Организация может держать в своей кассе денежные средства только в пределах лимита, величина которого устанавливается по согласованию с обслуживающим ее банком.

Размер лимита обусловливается влиянием таких факторов, как: среднедневная выручка, среднедневной расход наличных денег, особенности деятельности организации, режим работы. Лимит денежных средств организации может изменяться по согласованию с обслуживающим банком в случае увеличения наличного денежного оборота. Если организация не согласовала с обслуживающим ее банком лимит остатка наличных денежных средств в кассе, то в подобных случаях любой остаток в кассе считается сверхлимитным и на него накладываются штрафные санкции.

Организации всю денежную наличность сверх лимита должны сдавать в банк. Организация не имеет права накапливать в кассе наличные деньги сверх установленных лимитов для покрытия предстоящих расходов, включая расходы на оплату труда.

В настоящее время предельная сумма расчетов между юридическими лицами по одному платежу составляет 100 000 руб. Все платежи, произведенные одним юридическим лицом в адрес другого в один день, не должны превышать установленного лимита. Превышение лимита допускается только в дни выдачи заработной платы от 3 до 5 дней в зависимости от вида предприятия и удаленности его от банка. Неиспользованные в течение этих дней суммы подлежат сдаче в банк на расчетный счет. Сдача денежной наличности в банк оформляется объявлением на взнос наличных денег.

На принятую по объявлению сумму выдаются квитанцию которая является оправдательным документом для списания денег по кассе. Основным каналом пополнения наличных денег в кассе является поступление их с расчетных счетов в банках.

Кроме того, в кассу поступают неиспользованные остатки подотчетных сумм, выручка от продажи продукции, плата за различные коммунальные услуги и др.

Для получения наличных денег с расчетного счета учреждения банка выдают предприятиям на основании специальных заявлений чековые книжки, в которых заранее все чеки пронумерованы, на каждом из них проставлены наименование учреждения банка, номер расчетного счета, наименование владельца. Чек выписывается как правило на кассира, не допускается выдавать чеки на предъявителя.

Рассмотрим порядок учета на счете 50. Дт 50 Кт 51 — поступили денежные средства в кассу с расчетного счета. Дт 50 Кт 71 — оприходованы деньги, полученные в возврат от подотчетных лиц. Регистром журнально-ордерной формы учета, в котором отражаются кассовые операции, является журнал-ордер 1-АПК.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Часть 2 - Банк и касса - учет денежных средств в 1С: Бухгалтерии

Предмет исследования - учет движения денежных средств в Обращение наличных денежных средств и ведение кассовых операций. Отчет о движении денежных средств .. Глава 2. Контроль за ведением кассовых операций. Ревизия кассы и контроль.

Этот справочник подчинен справочнику организаций, то есть банковские счета, открытые от имени разных организаций предприятия, хранятся отдельно. Этот справочник также подчинен справочнику организаций, то есть денежные средства различных организаций хранятся в раздельных кассах. Как для банковского счета, так и для кассы может быть указана только одна валюта. Мультивалютные банковские счета и кассы не поддерживаются конфигурацией. Движение безналичных и наличных денежных средств отражается в системе разными документами. Кассы контрольно-кассовых машин Учет денежных средств , находящихся в кассах контрольно-кассовых машин касс ККМ , различается для автоматизированных и неавтоматизированных торговых точек. Для автоматизированных торговых точек учет таких денежных средств ведется в разрезе касс ККМ. Для неавтоматизированных торговых точек учет денежных средств, находящихся в кассах контрольно-кассовых машин, ведется в разрезе неавтоматизированных торговых точек НТТ , то есть менее подробно. Как для касс ККМ, так и для НТТ не определяется валюта, в которой ведется учет денежных средств, потому что учет денежных средств в розничной торговле ведется только в одной валюте, которая определена в настройках, как валюта регламентированного учета. При оформлении списания денежных средств в качестве получателя необходимо выбрать собственного контрагента той организации, на банковский счет которой будут перечислены денежные средства. В качестве организации указывается та организация, на расчетный счет которой должны поступить денежные средства, а в качестве отправителя собственный контрагент той организации, с расчетного счета которой перемещаются денежные средства. Собственный контрагент для организации вводится в справочнике Организации Действие- Ввести на основании. Для собственного контрагента должен быть введен расчетный счет, реквизиты которого должны совпадать с расчетным счетом организации. При этом перемещение возможно только в том случае, если валюта банковских счетов отправителя и получателя совпадают. Данная операция отражается только в управленческом учете.

Учет денежных средств в кассе. Учет денежных средств на расчетных счетах в банках.

Описание предметной области 1. Должностные инструкции 2. Основные правила и распорядки магазина 3.

Учет кассовых операций

Расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, осуществляются в безналичном порядке через банки. Для осуществления расчетов наличными деньгами необходимо иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Регулирование денежного обращения является условием стабильности функционирования любого современного государства. И Россия в данном случае не является исключением. Основные положения о деньгах и о видах расчетов в Российской Федерации сформулированы Гражданским кодексом РФ, поскольку деньги являются объектом гражданского оборота как вид имущества. В то же время защита и обеспечение устойчивости российской денежной единицы ст. Во исполнение названных функций последний устанавливает правила проведения денежных расчетов и порядок организации наличного денежного обращения на территории РФ. Нормативными документами, регулирующими наличное денежное обращение в Российской Федерации и определяющими порядок ведения кассовых операций, в настоящее время являются: - Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный Решением Совета директоров Банка России от 22. Учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования на производстве. Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия.

Bpwin Движение Денежных Средств В Кассе Сочинения и курсовые работы

Глава 1. Характеристика учета денежных средств в кассе………………... Порядок ведения кассовых операций………………………………………4 1. Ограничения хранения наличных денежных средств…………………….. Документальное оформление операций в кассе………………………. Учет денежных средств в кассе………………………………………19 2. Отражение денежных средств в кассе на бухгалтерских счетах……….. Учет кассовых операций…………………………………………………...

.

.

3.1. Учет денежных средств в кассе и денежных документов.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет денежных средств в кассе предприятия - Контробаева Жаннат Дусембиевна
Похожие публикации