Налоговые вычеты для пенсионеров

Какие нужны документы для оформления вычета Социальные налоговые вычеты для работающих пенсионеров Работающие пенсионеры при расчете НДФЛ, как и другие налогоплательщики, могут получить социальный вычет в налоговом периоде в сумме не более 50 тыс. Социальные вычеты могут быть получены: в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных организациях, а так же за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, в размере уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, в размере страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если договор заключается не менее, чем на 5 лет, за оплаченные услуги, оказанные медицинскими организациями, так же в сумме стоимости лекарств, приобретаемых гражданином при лечении за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения, перечень которых утверждается правительством, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Он сообщил, что купил квартиру и желает воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Работник просит разъяснить, не потеряет ли он право на вычет, если уволится из компании в связи с выходом на пенсию по старости. Расскажем, при каких условиях неработающий пенсионер может рассчитывать имущественный вычет. Публикация При покупке, строительстве жилья и приобретении земельного участка работники вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет ст. Размер вычета равен сумме фактически произведенных расходов в пределах 2 млн. Если же использовались заемные средства, то вычет увеличивается на сумму процентов без ограничений абз.

Разъяснено, как получить имущественный вычет пенсионеру

Он сообщил, что купил квартиру и желает воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Работник просит разъяснить, не потеряет ли он право на вычет, если уволится из компании в связи с выходом на пенсию по старости.

Расскажем, при каких условиях неработающий пенсионер может рассчитывать имущественный вычет. Публикация При покупке, строительстве жилья и приобретении земельного участка работники вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет ст.

Размер вычета равен сумме фактически произведенных расходов в пределах 2 млн. Если же использовались заемные средства, то вычет увеличивается на сумму процентов без ограничений абз. Однако если жилье приобрел пенсионер, то с получением вычета могут возникнуть проблемы. Как было до 2012 года С трудовых пенсий и пенсий по государственному пенсионному обеспечению никакие налоги, в том числе НДФЛ, не платятся п.

А поскольку НДФЛ в соответствующий бюджет не перечисляется, то и налоговый вычет не положен. Если же у пенсионера дополнительно к пенсии есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то получить вычет можно письма Минфина России от 28. Позиция чиновников фактически сводилась к тому, что неработающие пенсионеры не могут возместить НДФЛ при покупке имущества. С 2012 года налогоплательщики, которые получают пенсии в соответствии с законодательством РФ, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, остаток имущественного вычета могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более 3 лет абз.

Иными словами, у пенсионеров, прекративших работать, появилось право перенести вычет на прошлые периоды, когда они получали зарплату, с которой уплачивался НДФЛ. Однако чиновники трактуют обновленную норму законодательства по-разному. И не всегда в пользу пенсионеров. Поясним на примерах. Воспользоваться вычетом лучше до увольнения Ситуация.

В марте 2012 года работник оформил трудовую пенсию по старости и уволился из компании. В августе 2012 года он приобрел земельный участок и планирует получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды своей работы.

Перенести имущественный вычет за прошлые периоды не удастся. Для переноса вычета должны соблюдаться определенные условия. В частности, вычет можно перенести на прошлые налоговые периоды только если кроме пенсии у гражданина нет других доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов абз. Иными словами, у прекративших работать пенсионеров, по логике, есть право на перенос вычета.

Однако с одной существенной оговоркой. Это значит, что начать пользоваться вычетом пенсионер должен в период работы и тогда остаток вычета можно использовать после увольнения.

Если же земельный участок пенсионер купил уже после увольнения, то вычет не положен. Такое вердикт вынесли чиновники Минфина России письмо от 15. Совет Предложите пенсионеру, купившему имущество, начать пользоваться налоговым вычетом до увольнения из компании. Оставшийся неиспользованный вычет он сможет получить уже в статусе неработающего пенсионера письмо Минфина России от 15.

Работающим пенсионерам перенос не положен Ситуация. В 2012 году работающий пенсионер купил квартиру и желает воспользоваться имущественным налоговым вычетом за предшествующие налоговые периоды. При этом увольняться он не собирается. У продолжающего работать пенсионера не получится получить за прошлые налоговые периоды. Так считают чиновники Минфина России письмо Минфина России от 15.

И уточняют, что право на перенос вычета на прошлые периоды возникает только при соблюдении двух обязательных условий: У пенсионера должен сохраниться остаток вычета. Иначе говоря, пенсионер: приобрел жилье именно в тот период, когда он получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов; не успел полностью "выбрать" вычет до того, как перестал работать.

У пенсионера должны отсутствовать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Если оба эти условия одновременно не соблюдаются, то пенсионер не вправе перенести вычет. Значит, если пенсионер приобрел в 2012 году квартиру и продолжает работать, то вычет положен только по доходам за 2012 и последующие годы.

Перенести вычет на предшествующие периоды, например, на 2010 и 2011 годы, нельзя. Налоговая декларация была представлена в 2012 году, хотя остаток имущественного вычета образовался в 2010. Однако 2012 год не является налоговым периодом, непосредственно следующим за тем, в котором образовался остаток вычета. Отсюда чиновники сделали вывод, что следует уменьшить количество налоговых периодов, на которые он переносится.

Иначе говоря, вместо трех лет остаток можно перенести только на два года - 2008 и 2009. И не забыть представить в налоговый орган декларации по налогу на доходы физического лица за эти годы письмо Минфина России от 03. Если доход облагается по другим налоговым ставкам Cитуация. Неработающий пенсионер купил земельный участок. Дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он не имеет. Вместе с тем пенсионер периодически получает денежные средства и призы, выигранные в лотерею.

С этих выигрышей и призов, естественно, он платит НДФЛ. Пенсионеры вправе перенести имущественный вычет на предшествующие периоды только в случае отсутствия у них дохода, облагаемого именно по ставке 13 процентов. Как уже было сказано выше, это обязательное условие абз. Однако про доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам никаких оговорок нет. При этом выигрыши и призы облагаются НДФЛ по ставке 35 процентов п. По логике, неработающий пенсионер, который получил какой-либо выигрыш или приз, может воспользоваться правом на перенос вычета на прошлые налоговые периоды.

Однако разъяснений чиновников по этому вопросу, к сожалению, нет. Однако на практике бывают ситуации, когда у пенсионеров есть доходы, облагаемые по другим налоговы ставкам.

При этом никаких разъяснений чиновников о праве на налоговый вычет в подобных случаях до настоящего времени нет. Следовательно, по логике, при наличии доходов, олагаемых по другим ставкам, вычет использовать можно.

Автор статьи: Елена Сафарова, консультант в области права, налогообложения и управления бизнесом.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить. Если, например, пенсионер хочет. Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из них в зависимости от того, какие у них есть доходы, по которым уплачивается НДФЛ. Пенсия является доходом, который освобожден от обложения подоходным налогом, как и ряд других выплат — пособия по безработице, беременности и родам, стипендии, алименты, компенсационные выплаты, в том числе выплаты от работодателей в связи с выходом сотрудников на пенсию, и другие. Поэтому вычеты по НДФЛ в связи с получением пенсии как дохода не применимы. Но работающие пенсионеры получают зарплату, и тогда этот доход облагается подоходным налогом, который удерживается и перечисляется в бюджет. Работающие пенсионеры сохраняют за собой все привилегии работающих граждан, в том числе право на налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты для работающих пенсионеров Работающие пенсионеры при расчете НДФЛ, как и другие налогоплательщики, могут получить социальный вычет в налоговом периоде в сумме не более 50 тыс. Социальные вычеты могут быть получены: в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных организациях, а так же за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, в размере уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, в размере страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если договор заключается не менее, чем на 5 лет, за оплаченные услуги, оказанные медицинскими организациями, так же в сумме стоимости лекарств, приобретаемых гражданином при лечении за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения, перечень которых утверждается правительством, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Имущественный налоговый вычет для всех пенсионеров Пенсионеры, как работающие, так и не работающие, — это зачастую активные люди, вступающие в различные сделки с движимым и недвижимым имуществом. Имущественный вычет предоставляется работающим пенсионерам, как и другим сотрудникам, на общих основаниях путем возврата НДФЛ. Имущественный вычет предполагает возврат НДФЛ, уплаченный ранее в бюджет, покупателю или строителю своего жилья и земельного участка, приобретаемого вместе с ним. Кроме общих для всех правил предоставления имущественных вычетов, только для пенсионеров вычеты могут быть перенесены на предшествующие покупке три налоговых периода. То есть уплаченный НДФЛ за три года до покупки имущества может быть возвращен. На такой же вычет имеют право и неработающие пенсионеры при наличии у них дополнительных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Вычет взносов на накопительную часть пенсии Сайт правительства Московской области Получить компенсацию можно и со взносов, потраченных на накопительную часть пенсии. Данный вычет можно получить по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами, по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями, по договорам добровольного страхования жизни, если они заключаются на срок не менее пяти лет.

Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, не превышающем 2 млн руб. Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта! Таким образом, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде возврата уплаченного им НДФЛ, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья. В свою очередь вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению квартиры.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров в 2019 году

Опубликовано 01. Так как налог на доходы с пенсии не удерживается п. Перенос имущественного вычета пенсионерами До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. Теперь, в соответствии с п. Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет вернуть уплаченный налог за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Важно помнить: подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Актуально на: 10 июня 2019 г. Налоговый вычет для пенсионеров Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить. Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета ст. Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете ст. Декларация 3-НДФЛ работающего пенсионера образец Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. Данный налоговый вычет представляется единожды п. Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ подп. Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования п.

.

.

Налоговые вычеты для пенсионеров: какие бывают и как получить в Подольске

.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

.

Налоговый вычет для пенсионеров

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые Вычеты и Льготы для Работающих Пенсионеров
Похожие публикации